Замовити

Залиште заявку, наш менеджер зв’яжеться з Вами

    23 березня 2018 року – Полтава – «Зовнішньоекономічна діяльність підприємства: документальне оформлення, облікі … підводні камені»

    23 березня 2018 року – Полтава – «Зовнішньоекономічна діяльність підприємства: документальне оформлення, облікі … підводні камені»

    Блок 1. Нормативна база ЗЕД-операцій

    1.1.Нормативні документи, які слід вивчити, якщо Ваше підприємство здійснює ЗЕД- діяльність.

    1.2. Обмеження за термінами розрахунків, які слід враховувати.

    1.3. Діючі обмеження НБУ по роботі з валютою.

    1.4. ЗЕД-заліки: законодавча база та документальне оформлення.

     

    Блок 2. Бухгалтерський облік операцій в іноземній валюті

    2.1 .Простота П (С) БО 21 і невизначеності МСБО 21.

    2.2. Функціональна валюта, валюта звітності та іноземна валюта: який і коли користуємося?

    2.3. «Спот-курс», «курс середньозважений» – коли застосовуємо і як описуємо в обліковій політиці.

    2.4. Первинне визнання операцій в іноземній валюті.

    2.5. Облік монетарних і немонетарних заборгованостей в іноземній валюті.

    2.6. Як правильно рахувати доходи і витрати в іноземній валюті.

    2.7. Операції купівлі та продажу валюти в бухгалтерському обліку.

    2.8. Курсова різниця, що виникає по заборгованості засновників за внесками до Статутного капіталу.

    2.9. Неоплачений інвойс: дата визнання доходів, оскільки, значення має курс.

    2.10. Перехід права власності, дата передачі ризиків, дата фізичної передачі товару і ще пару дат, важливих для ЗЕД обліку, оскільки, саме вони визначають дату доходу, а відповідно і курс валюти.

     

    Блок 3. Оподаткування ВЕД- операцій: нюанси, особливості та законодавча база.

    3.1. Податок на прибуток: основні податкові різниці:

    – операції з пов’язаними особами;

    – операції з особами, зареєстрованими в країнах, зазначеними у Розпорядженні №1045;

    – операції з нерезидентами, організаційно-правова форма яких передбачена Постановою №480;

    – виплата роялті нерезиденту;

    – розрахунок ліміту відсотків по кредиту із пов’язаною особою-нерезидентом. Хто є пов’язаною особою-нерезидентом, крім учасників групи?;

     

    3.2. Податок на додану вартість:

    -пункт 186.3 Податкового кодексу вимагає особливого уважного вивчення, оскільки визначає місце поставки послуг і товарів. Чому так важливо розуміти, що саме поставляємо і хто покупець?

    – ЗЕД-посередники: договір комісії в різних варіаціях і агентський договір. Особливості оформлення та обліку;

    – міжнародні транспортні перевезення: перевізник, експедитор, замовник. У чому особливості обліку ПДВ для кожного і які документи від кого вимагати?

    – зерновики: оподатковувані і неоподатковуваний операції. Що змінюється з 01.09.2018року і як це відіб’ється на розрахунках з бюджетом.

     

    3.3. Податок на репатріацію

    – особливий перелік доходів нерезидентів: куди підглянути, щоб не помилитися.

    – кінцевий бенефеціаром і бенефіціар: коли це важливо і що залежить від правильності поставленого питання?

    – чи завжди слова изначала насправді те, що вони називають? Відмінності у визначеннях між Податковим кодексом і Конвенціями (угоди) про уникнення подвійного налогобложения.

    – документи, що підтверджують резидентство: різні країни – різні вимоги. Апостиль: хто може користувтаись, а хто ні. Що робити, якщо країна не користується апостилем?

     

    3.4. Податок на доходи фізичних осіб: нерезидент – фізична особа вирішив купити або побудувати, а потім здавати в оренду нерухомість на території України. Що чекає його? Що робити можна, а що – ні.

     

    3.5. Податок на нерухомість: нерезидент – юридична особа, за договором іпотеки отримав в сосбвтвенность будівлю на території України. Як правильно організувати облік і здачу в оренду цього майна.

    You must be logged in to post a comment.

    ПОДЗВОНИТИ НАМ